Il bilancio in ottica bancaria – 07.07.2026 e 16.07.2026
L’importanza del Rendiconto Finanziario e degli indicatori di performance percepiti dal sistema bancario per il rinnovo dei finanziamenti bancari o l’ottenimento di nuove linee di credito.
AREA FORMAZIONE – Commercialisti
WEBINAR
IL CORSO SI SVOLGERÀ SIA IN MODALITÀ LIVE CHE IN MODALITÀ REPLAY (DIFFERITA)
195,00 € 237,90 € Prezzo IVA Inclusa (Oltre a IVA)
Descrizione
Obiettivi
Con la chiusura dei Bilanci si pone per le imprese e quindi per i Commercialisti il tema delle informazioni da riportare nel fascicolo di Bilancio per il rinnovo dei finanziamenti bancari o l’ottenimento di nuove linee di credito. In un sistema bancocentrico, quale quello del nostro paese, pare essenziale redigere il Bilancio e le informative di supporto tenendo in debita considerazione le esigenze del proprio “partner finanziario” per evitare incomprensioni e rischiare di perdere il sostegno finanziario. Fornire l’adeguata informativa e valutare in modo autonomo la sostenibilità dei debiti finanziari può essere utile all’impresa da un lato per massimizzare l’accesso al credito e dall’altro per individuare il livello massimo di debito sostenibile per mantenere in equilibrio la dinamica economica, finanziaria e patrimoniale e massimizzare il rating bancario. Il Rendiconto finanziario è uno strumento indispensabile per consentire all’istituto di credito di analizzare e interpretare correttamente i flussi di cassa, sempre più importanti al fine della verifica della capacità di rimborso dei debiti finanziari.
Obiettivo del seminario è quello di fornire gli strumenti utili per comprendere le regole bancarie per “gestire” il proprio merito creditizio, al fine di garantire all’impresa l’accesso al credito nel tempo.
Date e Orari
07 Luglio 2026 – 15:00 / 18:00 (3 ore – 3 Crediti Formativi)
16 Luglio 2026 – 15:00 / 18:00 (3 ore – 3 Crediti Formativi)
*I webinar saranno registrati e fruibili anche successivamente alle date di svolgimento; pertanto coloro che non potessero essere disponibili nella data indicata nel Programma potranno fruirlo anche in un secondo momento
Docenti
Alberto Balestreri, ODCEC MI – Presidente Commissione Banche Assicurazioni ed Intermediari Finanziari ODCEC MIlano
Alessandro Mattavelli, ODCEC MI – Docente a contratto di “Pianificazione strategica e rating advisory” presso l’Università Cattolica di Milano
Programma
I INCONTRO
I principali indicatori di allerta percepiti dai sistemi bancari
Il processo di istruttoria bancaria: raccolta documentale, analisi qualitativa, analisi quantitativa e delibera
La distinzione tra andamento economico, equilibrio finanziario e capacità di rimborso
Il ruolo del bilancio, delle situazioni infrannuali e dei dati previsionali nella valutazione del merito creditizio
La lettura bancaria della struttura patrimoniale: capitalizzazione, leva finanziaria, equilibrio tra fonti e impieghi
La valutazione della marginalità e della continuità dei flussi a servizio del debito
L’analisi della qualità dell’attivo: magazzino, crediti commerciali, immobilizzazioni e poste non ricorrenti
La capacità informativa del Rendiconto finanziario
Funzione del Rendiconto Finanziario all’interno del fascicolo di bilancio
Le indicazioni dell’OIC 10
Le macro aree che compongono il Rendiconto Finanziario: il contenuto dell’attività operativa, di investimento e di finanziamento
Principali rettifiche necessarie per la determinazione del flusso di cassa generato dall’attività operativa
Principali rettifiche necessarie per la determinazione del flusso di cassa generato dall’attività d’investimento
Principali rettifiche necessarie per la determinazione del flusso di cassa generato dall’attività di finanziamento
DSCR e Rendiconto Finanziario previsionale: modalità di calcolo e chiave di lettura
II INCONTRO
La valutazione delle richieste di affidamento
Il peso del Rating, Centrale dei Rischi e comportamento andamentale nella valutazione bancaria
il rating bancario: componenti quantitative, qualitative e andamentali
differenza tra rating interno, scoring automatico e giudizio dell’analista credito
sconfini, insoluti, utilizzi delle linee e tensioni di liquidità: come vengono interpretati dalla banca
la lettura degli affidamenti: accordato, utilizzato, margini disponibili e concentrazione degli utilizzi
gli indicatori di deterioramento del rapporto bancario e i segnali che anticipano una revisione del credito
Come la banca valuta una richiesta di nuovo finanziamento
finalità dell’operazione: liquidità, investimento, consolidamento, circolante, ristrutturazione del debito
coerenza tra durata del finanziamento, natura del fabbisogno e capacità di rimborso
la sostenibilità prospettica del debito: DSCR, flussi previsionali e stress test
Il ruolo delle garanzie: quando rafforzano la richiesta e quando non compensano il rischio economico-finanziario
Covenants, impegni informativi e monitoraggio successivo all’erogazione
Come migliorare il dialogo con la Banca
Preparare un fascicolo bancario efficace: bilancio, business plan, rendiconto finanziario, Centrale dei Rischi e informazioni gestionali
Come spiegare correttamente anomalie, discontinuità, perdite temporanee e tensioni finanziarie
L’importanza della tempestività informativa: comunicare prima che la banca scopra il problema
La differenza tra richiesta di credito e racconto credibile del fabbisogno finanziario
Il ruolo del commercialista come traduttore tra linguaggio aziendale e linguaggio bancario
Esempi pratici di presentazione di una richiesta bancaria ben costruita e di una richiesta debole o incompleta
Prezzo
€ 195,00 + Iva* – a partecipante
* per gli Enti Locali esente Iva ex art. 10, Dpr. n. 633/72, così come modificato dall’art. 4 della Legge n. 537/93), in tal caso sono a carico dell’Ente € 2,00 quale recupero spese di bollo su importi esenti
Crediti Formativi
L’evento è accreditato presso il Consiglio Nazionale dei Dottori commercialisti e degli Esperti contabili per il rilascio di crediti CFPO
I INCONTRO
ODCEC: inoltrata richiesta per 3 CFP (in materia C.3.1)
MEF: 3 crediti (in materia B.2.1 materie non caratterizzanti)
II INCONTRO
ODCEC: inoltrata richiesta per 3 CFP (in materia C.4.6)
